Avec leurs prestations limitées, les 1er et 2e piliers ne sont pas toujours suffisants pour assurer un niveau de vie confortable à la retraite. Face à cette situation, le 3e pilier suisse offre des avantages fiscaux qui peuvent, selon les circonstances, constituer une source supplémentaire de revenus pour les citoyens.
Chez successmag.fr, on s’intéresse aussi à nos voisins suisses. Nous allons voir comment il complète le système de prévoyance sociale suisse et examiner ses possibilités en termes d’épargne et placements.
Qu’est-ce que le 3e pilier suisse?
Le 3e pilier fait partie du système de prévoyance suisse et offre une prévoyance privée et facultative.
Il a été introduit en 1972 pour compléter les prestations des 1er et 2e piliers, dont les rentes ne représentent en moyenne que 60% du dernier salaire perçu avant la retraite, voire moins si le revenu est élevé.
Définition du 3e pilier suisse
Le 3eme pilier répond à cette nouvelle problématique en permettant aux citoyens de constituer un capital personnel qui sera disponible à la retraite ou en souscrivant une assurance-vie couvrant certaines dépenses comme celles liées aux soins médicaux par exemple.
Les usagers ont donc le choix entre un contrat d’assurance vie individuel pour garantir un capital à terme, des fonds communs de placement (FCP) ou unités de compte (UC). Certains assureurs proposent également des bonus anniversaires sur le capital investi, ce qui permet d’obtenir des gains supplémentaires.
Comment le 3e pilier complète les prestations offertes par les 1er et 2e piliers ?
L’État octroie des avantages fiscaux significatifs pour encourager l’utilisation du 3eme pilier par les citoyens afin de garantir un niveau de vie habituel à la retraite. Cela permet, grâce à la constitution d’un capital personnel ou encore via une assurance-vie, de maintenir un certain niveau de bien être lorsque ces personnes atteindront l’âge de prendre leur retraite. Rendez-vous sur le site https://piliersuisse.ch/ pour avoir plus d’information à ce sujet.
Avantages fiscaux du 3e pilier suisse
Réduction d’impôt sur le revenu
Les contribuables peuvent obtenir jusqu’à 10 000 francs CHF par an (pour 2020) sous forme de réduction d’impôts sur le revenu compensatoire grâce au 3eme pilier. La contribution maximale autorisée est fixée à 20 % du total des salaires et revenus imposables (maximum 8333 CHF), après déduction des impôts sur le revenu.
Exonération de l’impôt sur la fortune
Les contributions effectuées au titre du 3ème pilier sont exonérées d’impôt sur la fortune tant qu’elles restent inférieures aux plafonds admis – maximum 15000CHF* par année et 210000 CHF* cumulés maximum par personne.
Exonération de l’impôt sur les successions et donations
Le capital du 3eme pilier est exonéré d’impôt si le bénéficiaire décède après 8 années consécutives (ou 10 ans pour les personnes âgées de 55 ans ou plus).
Comment constituer un capital prévoyance complémentaire ?
Les différents types de produits d’épargne-prévoyance
Les principaux produits permettant une épargne-prévoyance sont: l’assurance-vie, les fonds communs de placement (FCP) ou unités de compte (UC). Ces offres proposent divers types de placements dont les intérêts peuvent varier en fonction des options choisies.
Les conditions à remplir pour bénéficier des avantages fiscaux
- Résidence en Suisse: les contributions au 3e pilier doivent être faites par une personne ayant sa résidence principale en Suisse.
- Tenue de comptes: le contrat doit être tenu par un prestataire financier autorisée par la FINMA.
- Type d’investissement: seuls certains types d’investissement sont autorisés tels que les obligations, actions cotées, fonds communs de placement, etc.
Les frais et commissions à prendre en compte
Il est important de garder à l’esprit que certains frais et commissions sont à prendre en compte lorsque vous investissez dans un contrat d’assurance-vie ou des FCP/UC du 3eme pilier. Cela inclut les frais liés aux versements initiaux ainsi qu’aux paiements effectués régulièrement durant la durée du contrat.
Les différentes options de sortie
Une fois le 3eme pilier mûri, il existe différentes options pour le liquider : encaissement complet, rente viagère partielle ou complète.
Passionné par dans le monde de l’investissement immobilier depuis près de 20 ans, je propose de mettre mon expertise et mes conniassances à votre service en rédigeant des articles sur successmag.fr. Avide de connaissances et traquant les opportunités avec passion, je vous partage généreusement ma veille à travers ces articles incisifs et perspicaces.