Les frais liés à l’acquisition d’un bien immobilier ne sont pas déductibles des revenus locatifs, sauf s’ils concernent un prêt hypothécaire. Cependant, les frais d’agence relatifs à la gestion immobilière peuvent être déduits sous le régime fiscal réel en tant que dépenses contribuant au maintien du revenu locatif.
Les charges déductibles des revenus locatifs
Selon le régime fiscal réel, différentes charges peuvent être déduites des revenus locatifs :
- Frais d’administration et de gestion
- Frais de gestion locatives
- Primes d’assurance
- Dépenses de réparation, entretien et amélioration de l’habitation
- Charges normalement supportées par les locataires mais payées par les propriétaires sans remboursement
- Indemnités d’éviction et frais de relogement en cas de résiliation anticipée du bail
- Taxes locales
- Provisions pour charges de copropriété
- Intérêts d’emprunts et frais d’acquisition relatifs aux prêts immobiliers
Frais d’agence pour l’acquisition d’un bien immobilier
Les frais d’agence sont les honoraires versés à l’agence qui a servi d’intermédiaire entre le vendeur et l’acheteur. Dans le cas d’une location non meublée, ces frais ne sont pas déductibles des revenus locatifs. Pour les locations meublées, en revanche, tous les frais d’acquisition, y compris les frais d’agence, sont déductibles.
Frais d’agence spécifiquement déductibles des revenus locatifs
Pour être déductibles, les frais d’agence doivent concerner la gestion du bien immobilier loué. Les frais de recherche de locataire, de rédaction de bail ou encore de réalisation d’états des lieux d’entrée et de sortie font partie des frais d’agence pouvant être soustraits des revenus locatifs.
Déclarer les frais d’agence déductibles
Pour déclarer les frais d’agence déductibles des revenus locatifs, les propriétaires de biens immobiliers non meublés doivent remplir la ligne 221 du formulaire 2044, tandis que dans le cas d’une location meublée, il faut utiliser le formulaire 2031.
- Formulaire 2044 : Déductions au titre des dépenses de “Gestion et Administration”
- Formulaire 2031 : Rubrique C2b “Charges relatives aux frais de gestion”
Lorsque les frais d’agence sont déductibles, il est important de les indiquer clairement sur ces formulaires et de se conformer aux critères de déductibilité, au même titre que les frais de gestion comptable de vos biens.
Négociation des frais d’agence
Il est souvent possible de négocier les frais d’agence avec l’entreprise de gestion immobilière. Les investisseurs peuvent ainsi optimiser la déductibilité des frais en sélectionnant des services appropriés à leur bien et en négociant un contrat sur mesure.
Exemple de déduction des frais d’agence
- Revenus locatifs annuels : 10 000 €
- Frais d’agence : 500 €
- Déduction des frais d’agence : Le propriétaire peut déduire 500 € de ses revenus locatifs annuels.
La gestion locative et la compréhension des frais d’agence associés sont essentielles pour optimiser les revenus issus de la location d’un bien immobilier. Les propriétaires doivent veiller à déclarer correctement les frais déductibles et envisager de confier cette tâche à des professionnels qualifiés si nécessaire.
Passionné par dans le monde de l’investissement immobilier depuis près de 20 ans, je propose de mettre mon expertise et mes conniassances à votre service en rédigeant des articles sur successmag.fr. Avide de connaissances et traquant les opportunités avec passion, je vous partage généreusement ma veille à travers ces articles incisifs et perspicaces.